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基金專戶是指基金管理公司向特定客戶募集資金或者接受特定客戶財產(chǎn)委托擔任資產(chǎn)管理人，由商業(yè)銀行擔任資產(chǎn)托管人，為資產(chǎn)委托人的利益，運用委托財產(chǎn)進行證券投資的一種活動。

基金的當日單位資產(chǎn)凈值只有等當日證券市場收市之后才能核算，并于次日公布，所以投資者當日買賣基金單位的價格只有到次日才知曉。或者說當日公布的基金單位資產(chǎn)凈值實際上反映的是前一日基金管理人的運作結(jié)果。之所以不采用當日公布的這個凈值來作為當日提交的申購、贖回申請的價格，是為了保護基金持有人的利益。試想，若當日證券市場上漲，用代表昨日運作結(jié)果的凈值來決定申購價，投資者付出較少資金便可坐享當日上漲后的凈值，而證券市場下跌時，又可用較高價格贖回基金單位以回避當日的下跌，這對其他長期投資的持有人是不公平的，所以我國開放式基金的買賣都是基于次日公布的基金單位資產(chǎn)凈值來計價的，又被稱之為"未知價法"。

   申購費指的是購買開放式基金時支付給銷售機構(gòu)的手續(xù)費。在實際的運作當中，申購費的收取方式有兩種，一種稱為前端收費，另一種稱為后端收費。前端收費指的是你在購買開放式基金時就支付申購費的付款方式，后端收費指的則是你在購買開放式基金時并不支付申購費，等到賣出時才支付的付款方式。后端收費的設(shè)計目的是為了鼓勵你能夠長期持有基金，因此，后端收費的費率一般會隨著你持有基金時間的增長而遞減。某些基金甚至規(guī)定如果你能在持有基金超過一定期限后才賣出，后端收費可以完全免除。要提醒你的是，后端收費和贖回費是不同的。后端收費與前端收費一樣，都是申購費用的一種，只不過在時間上不是在買入基金時而是在賣出基金時支付。因此，如果你購買的是后端收費的基金，那么在你賣出基金的時候，除了必須支付贖回費以外，還必須支付采取后端收費形式的申購費。

以貨幣市場工具為投資對象。根據(jù)中國證監(jiān)會對基金類別的分類標準，僅投資于貨幣市場工具的為貨幣市場基金。

貨幣基金的投資范圍包括：

1、現(xiàn)金；一年以內(nèi)（含一年）的銀行定期存款、大額存單；

2、剩余期限在三百九十七天以內(nèi) （含三百九十七天）的債券；

3、期限在一年以內(nèi)（含一年）的債券回購；

4、期限在一年以內(nèi) （含一年）的中央銀行票據(jù)；

5、中國證監(jiān)會、中國人民銀行認可的其他具有良好流動性的貨幣市場工具。 

管理費及托管費從基金資產(chǎn)中每日計提，按月支付，計算方法如下： 

每日計提的管理費（或托管費）＝前一日基金資產(chǎn)凈值×管理費率（或托管費率）÷當年天數(shù)。 

管理費和托管費均直接從基金資產(chǎn)中扣除，不需投資者直接支付。 

開放式基金不同于銀行存款和國債，不保證最低收益，所以您投資開放式基金時要了解它有如下風險：

1）基金投資對象本身具有的市場風險和信用風險。比如股票價格易受上市公司業(yè)績、行業(yè)景氣因素影響而上下波動，企業(yè)債由于發(fā)債公司違約拒付利息或本金等。

2）管理風險。比如基金經(jīng)理由于受能力水平、心理狀態(tài)等因素的影響，可能也會出現(xiàn)判斷失誤的風險。

3）流動性風險。一般情況下必須履行投資人要求將基金單位按公布的單位資產(chǎn)凈值變現(xiàn)的申請（稱之為贖回申請），而任何一種投資工具都存在流動性風險，即不能在適當?shù)膬r位及時變現(xiàn)，或者為了及時變現(xiàn)，只好將投資對象"賤賣"。所以若出現(xiàn)投資者要求將基金單位大額贖回時，基金經(jīng)理在一天內(nèi)難以將手上股票或債券以合理價位賣出，那么投資者的贖回申請只好推遲，并承擔推遲贖回后基金單位凈值可能下跌的風險。

按照目前有關(guān)基金投資稅收規(guī)定，個人投資者購買開放式基金的分紅所得和買賣價差收入均不征稅。若是機構(gòu)投資者，也給予稅收優(yōu)惠，免征印花稅、分紅收益所得稅，只對買賣的價差收益征收企業(yè)所得稅。